Passiva

In 2022 is de boekwaarde van de reserves (algemene reserve en bestemmingsreserves) per saldo met € 118.000 toegenomen.

Algemene reserve "niet vrij besteedbaar" en "vrij besteedbaar"

De Algemene reserve "niet vrij besteedbaar" en Algemene reserve "vrij besteedbaar" is vastgezet op het in het beleid geformuleerde minimale niveau van € 2 miljoen. Dit minimale niveau is ter borging van een afdoende weerstandscapaciteit.

In 2022 is er € 676.000 toegevoegd aan de algemene reserve om deze op het gewenste niveau van € 2.000.000 te krijgen. Daarnaast hebben er een aantal onttrekkingen plaats gevonden. Allereerst is het resultaat rekening 2021 van € 344.000 onttrokken. Daarnaast zijn er nog een aantal overhevelingen uit 2021 onttrokken en de resultaatbestemmingen 2021, samen € 452.000. Dit heeft betrekking op de volgende onderwerpen:

• Overheveling ABP woonboten

• Overheveling verstedelijkingsstrategie

• Overheveling Implementatie omgevingswet

• Overheveling Toename aanvragen schuldhulpverlening

• Overheveling Buitensportplek Duivendrecht

• Resultaatbestemming Programma datagedrevensturing Sociaal domein

• Resultaatbestemming afwikkeling faillissement zorgaanbieder

• Resultaatbestemming handhaving pleziervaartuigen

• Resultaatbestemming projectleider aanbesteding licht specialistische hulp

• Resultaatbestemming invoering omgevingswet

• Resultaatbestemming duurzaamheid

Reserve Budgetoverhevelingen

Bij de tweede bestuursrapportage 2022 is er een reserve Budgetoverhevelingen ingesteld door de gemeenteraad. Deze reserve heeft als doel om de budgetoverhevelingen inzichtelijk te houden. Bij de tweede bestuursrapportage is er één overheveling via deze reserve gelopen. Dit betreft de overheveling van het budget Omgevingswet van € 80.000. Bij het opstellen van de jaarrekening is het definitieve bedrag vastgesteld op € 59.000.

Reserve Centrumplan Ouderkerk

Voor het Centrumplan Ouderkerk zijn er nog geen uitgaven geweest in 2022. Er is dan ook geen onttrekking geweest aan de reserve Centrumplan Ouderkerk.

Reserve Cultuurfonds

Reserve Dekking afschrijvingslasten schoolgebouw

Deze reserve is in 2017 gevormd uit de reserve Dorpshuis Duivendrecht ter dekking van de kapitaallasten van de bouw van het schoolgebouw De Grote Beer. De onttrekking 2022 is conform de kapitaallasten 2022.

Reserve Dekking huurlasten Jan Hekmanschool

Jaarlijks wordt een onttrekking aan deze reserve in de rekening opgenomen ter grootte van de aflossing van de financiering van de Jan Hekmanschool. In 2022 is een extra bedrag van € 190.379 aan deze reserve ontrokken, zodat de stand van deze reserve en de boekwaarde van de school gelijk zijn.

Reserve Dekking kapitaallasten gemeentehuis

Jaarlijks wordt een onttrekking aan deze reserve in de rekening opgenomen ter grootte van de afschrijvingslasten van de uitbreiding van het gemeentehuis.

Reserve Groot Planmatig Onderhoud

De toevoegingen en onttrekkingen zijn gebaseerd op de realisatie van het groot onderhoud en reconstructies. In 2022 is sprake van een dotatie ad € 757.000. Hier tegenover staat een onttrekking van € 333.000.

Reserve Inventaris

Op 13 december 2018 heeft de raad besloten tot het instellen van de reserve Inventaris. Deze reserve is bedoeld om een planmatige vervanging van inventaris financieel te faciliteren. De uit de reserve onderhoud gebouwen vrijvallende middelen zijn gebruikt als eerste voeding van deze reserve. Daarnaast is in 2018 de ontvangen schade-uitkering in verband met de blikseminslag in juli 2017 aan deze reserve toegevoegd. Vervangingen die niet worden geactiveerd kunnen in één keer ten laste van de reserve worden gebracht. Van vervangingen die worden geactiveerd worden de kapitaallasten ten laste van de reserve gebracht. In 2022 is er sprake van de jaarlijkse dotatie aan de reserve van € 60.000 en een onttrekking aan de reserve ter dekking van de kapitaallasten 2022.

Reserve Onderhoud gemeentelijke gebouwen

De mutaties bij deze reserve zijn gebaseerd op het onderhoudsplan. In 2022 is er minder besteed en onttrokken aan de reserve dan was voorzien.

Reserve Ontwikkeling ruimtelijke projecten

Bij de behandeling van de rekening 2016 heeft de gemeenteraad besloten tot het instellen van de reserve Ontwikkeling ruimtelijke projecten voor een bedrag van € 1.000.000. Deze reserve moet ter afdekking van de risico’s van de grote ruimtelijke projecten. Bij de behandeling van de tweede nieuwsbrief 2017 heeft de gemeenteraad besloten tot een extra toevoeging van € 1.500.000. Omdat het BBV stringente termijnen stelt voor de termijn dat deze kosten geactiveerd mogen blijven, staat deze reserve mede garant voor de afdekking van deze lasten. Daarnaast worden niet door derden gedekte kosten ten laste van deze reserve gebracht.

In 2022 is er een toevoeging gedaan van € 455.000 en een onttrekking van€ 243.000.

Reserve Regionale samenwerking, wonen en economische zaken

De Stadsregio Amsterdam heeft vanaf 2006 de regionale samenwerking op het terrein van Economie en Wonen verzorgd. Vanaf 1 januari 2017 is de uitvoering van deze taken overgegaan naar de deelregio's en de MRA-samenwerking. Vanwege de beëindiging van de taken Economie en Regionale woningmarkt in Stadsregioverband is een financiële eindafrekening opgesteld. De gemeente Ouder-Amstel heeft toen € 72.357 ontvangen naar aanleiding van deze eindafrekening. Het dagelijks bestuur van de Stadsregio en de portefeuillehoudersoverleggen 'Economie' en 'Wonen' hebben aanbevolen de middelen voor de (deel)regionale samenwerking Economie en Wonen beschikbaar te houden. Op 14 december 2017 heeft de gemeenteraad van Ouder-Amstel besloten tot het vormen van deze reserve. In 2022 is geen sprake geweest van mutaties bij deze reserve.

Reserve Stimulering lokale klimaatinitiatieven (SLOK)

In 2022 hebben er geen mutaties op deze reserve plaatsgevonden.

Egalisatie afvalstoffen inzameling

De voorziening afvalstoffenheffing is bedoeld om fluctuaties in de exploitatieresultaten op te vangen. In 2022 zijn de lasten lager dan de baten en kunnen we een dotatie doen aan de voorziening egalisatie afvalstoffeninzameling.

Egalisatie vervanging riolering

De voorziening Vervanging riolering is een soort “spaarrekening” om de toekomstige hoge investeringen, voor de vervanging van de in de jaren zeventig en tachtig van de vorige eeuw aangelegde riolering, te kunnen bekostigen. Het positieve exploitatiesaldo van het product riolering € 740.000 is toegevoegd aan de voorziening. Het Gemeentelijk Rioleringsplan betreft een meerjarenraming en is conform verwerkt in de jaarrekening 2022, zowel de exploitatie als de investeringen.

Pensioenverplichting politieke ambtsdragers

De pensioenverplichting is geactualiseerd en heeft ertoe geleid dat er sprake is van een onttrekking ad € 429.000 ten gunste van het resultaat. Daarnaast is er € 78.000 toegevoegd aan de voorziening voor wachtgeld ex-wethouders.

Voorziening bomencompensatie

Deze voorziening is gevormd uit de in 2017 van Rijkswaterstaat ontvangen middelen voor compensatie van gekapte bomen in relatie met de A9. In de eerste begrotingsaanpassing 2021 is besloten dat gedurende een periode van vier jaar een onttrekking plaatsvindt van jaarlijks € 55.000. Dit om het groenonderhoud gedurende deze periode gedeeltelijk te bekostigen.

Voorziening verlofsparen

Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit ‘verlofsparen’ kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd te worden.

Bij deze post zijn de crediteuren verantwoord waarvan de betaling per balansdatum nog niet heeft plaatsgevonden.

Naast de “verplichtingen die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen” worden onder dit balansonderdeel ook de van overheidslichamen ontvangen uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel verantwoord die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.

In onderstaande tabel worden de uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel weergegeven.

Per uitkering met specifiek bestedingsdoel wordt bovenstaand het verloop gedurende het jaar weergegeven. Deze posten zijn opgenomen onder de overlopende passiva.